Skip to content

Ennakkoverot toiminimiyrittäjä

Ennakkoverot

Vuosi on jo ylittänyt puolivälin – oletko jo tarkistanut ennakkoverojen riittävyyden? Nyt on erinomainen hetki arvioida tilannetta ja tarvittaessa päivittää verotusarvio OmaVerossa. Ennakkoverojen tarkistus auttaa välttämään ikävät yllätykset, kuten jäännösverot (”mätkyt”), tai toisaalta sen, että maksat turhaan liikaa veroja vuoden aikana.

Mistä ennakkoveroa maksetaan?

Toiminimiyrittäjän verotettava tulo muodostuu liiketoiminnan tuloista vähentämällä niistä yrityksen kulut ja muut vähennykset. Näin saadaan vuositason nettovoitto, jonka perusteella tuloverot määräytyvät. Ennakkoveroa maksetaan tämän arvioidun tulon mukaan.

Miten toiminimiyrittäjän tuloveroja maksetaan?

Toiminimiyrittäjä maksaa veroja joko:

  • ennakkoverona verovuoden aikana (yleisin tapa),

  • tai jälkikäteen verotuspäätöksen perusteella (jos ei ole maksanut ennakkoon tarpeeksi),

  • tai yhdistelmänä näistä.

Jos toimit sivutoimisena yrittäjänä ja olet myös palkkatöissä, voit vaihtoehtoisesti pyytää verottajaa huomioimaan toiminimen tulot myös verokortissasi. Tämä voi olla järkevää, jos toiminimen tulot ovat pieniä ja säännöllisiä.

Miten arvioida toiminimen verotettavaa tuloa?

Ennakkoverojen tarkistamista varten tarvitset arvion koko vuoden verotettavasta tulosta. Näin arvioit sen:

  1. Arvioi tuloja
    Mieti, paljonko liikevaihtoa ja muita tuloja kertyy koko vuodelta. Onko loppuvuosi kiireinen vai hiljaisempi? Sisällytä mukaan myös mahdolliset muut tuotot.

  2. Arvioi liiketoiminnan kulut
    Ovatko kulut tasaisesti jakautuneita, vai onko alkuvuonna maksettu jo loppuvuoden kuluja (esim. vakuutukset, ohjelmistot)? Lisää kaikki vähennyskelpoiset menot: materiaalit, työvälineet, palvelut, matkakulut jne.

  3. Laske arvioitu verotettava tulo
    Yhteenveto: arvioidut tulot – arvioidut kulut = arvio verotettavasta tulosta.

Tämän perusteella voit arvioida, onko ennakkoverosi riittävä, liian pieni vai liian suuri.

Miten tarkastaa ja muuttaa ennakkoveroja OmaVerossa?

Jos arvioimasi tulo on suurempi kuin se, jonka perusteella ennakot on aiemmin määrätty, on tärkeää hakea uudet ennakkoverot ajoissa. Näin vältät suuret jäännösverot ja mahdolliset korot.

Voit tehdä muutoksen helposti itse OmaVerossa:

👉 Katso ohjeet Klettan oppaasta:
https://www.kletta.fi/ennakkoverojen-ilmoittaminen/

Milloin ennakkoveroja kannattaa tarkistaa?

  • Kun tulot kasvavat odotettua enemmän

  • Kun olet saanut uuden isomman asiakkaan tai projektin

  • Kun liiketoiminnan kulurakenne muuttuu

  • Kun haluat välttää liian suuren veropotin kerralla seuraavana keväänä

Muistathan, että verottaja ei automaattisesti muuta ennakkoveroja – vastuu tulojen ja verojen arvioinnista on yrittäjällä itsellään.

 

 

Usein kysyttyjä kysymyksiä?

1. Pitääkö ennakkoveroa maksaa, jos ei ole tuloja tai toimintaa?

Ei tarvitse maksaa, jos yritystoiminnasta ei arvioida kertyvän verotettavaa tuloa. Voit ilmoittaa verottajalle 0 euroa arvioiduksi tuloksi, jolloin ennakkoveroa ei määrätä lainkaan. Tämä on tyypillistä esimerkiksi silloin, kun toiminimiyrittäjä on vasta aloittanut liiketoiminnan, eikä ensimmäiselle vuodelle odoteta vielä tuloja. Tilanteen muuttuessa ennakkoverotusta voi päivittää myöhemmin.

2. Kuinka usein ennakkoveroja maksetaan ja milloin?

Ennakkoverojen maksuerien määrä riippuu siitä, kuinka suureksi ennakkoveron kokonaissumma on arvioitu:

  • Alle 170 €: ei ennakkoveroa määrätä – verot hoidetaan lopullisessa verotuksessa

  • 170–500 €: 2 maksuerää

  • 500–1 700 €: 3 maksuerää

  • 1 700–10 000 €: 6 maksuerää

  • Yli 10 000 €: 12 maksuerää eli kuukausittain

Maksuerien eräpäivät sijoittuvat yleensä kuukauden 23. päivälle. Ajankohdat ilmoitetaan ennakkoveropäätöksessä.

3. Voiko ennakkoveroa muuttaa kesken vuoden, jos arviot muuttuvat?

Kyllä voi. Ennakkoveron määrää voi muuttaa milloin tahansa verovuoden aikana. Tämä on erityisen tärkeää silloin, jos tuloarvio nousee tai laskee merkittävästi vuoden aikana. Muutoksen voi tehdä OmaVerossa, ja uusi ennakkoveropäätös antaa päivitetyt maksuerät ja summat.

Jos alkuperäinen maksuerä on jo erääntynyt, jatka aiempien erien maksamista siihen asti, kunnes uusi päätös astuu voimaan. Jos olet maksanut liian vähän ennakkoveroa vuoden aikana, voit verovuoden päättyessä maksaa vapaaehtoisen lisäennakon ja näin välttää jäännösverosta perittävän koron.

Muut artikkelit