Kotitalousvähennys mitä pienyrittäjän kannattaa tietää?

Kotitalousvähennys tunnetaan ennen kaikkea kuluttajan veroetuna, mutta monelle pienyrittäjälle se voi olla myös merkittävä myyntivaltti. Jos tarjoat esimerkiksi siivous-, remontti-, kotiapu-, pihanhoito- tai tietotekniikkapalveluita kuluttajille, asiakas voi tietyin ehdoin saada osan työn hinnasta vähennyksenä suoraan veroistaan.

Kotitalousvähennyksen ehdot muuttuivat vuonna 2025, ja myös vuodelle 2026 on ehdotettu uutta muutosta. Tässä oppaassa käymme läpi, mitä pienyrittäjän kannattaa tietää juuri nyt.

Huomio 19.8.2026: Hallitus on ehdottanut kotitalousvähennyksen korottamista takautuvasti vuoden 2026 alusta. Muutos ei kuitenkaan ole vielä lopullinen, vaan esitys on edelleen eduskuntakäsittelyssä.

Kotitalousvähennys 2025 ja 2026 lyhyesti

Vuoden 2025 ja tämänhetkiset vuoden 2026 säännöt ovat siis samat: yritykseltä ostetusta vähennyskelpoisesta työstä voi vähentää 35 % työn arvonlisäverollisesta hinnasta, enintään 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa. Omavastuu on 150 euroa.

Hallituksen esityksen mukaan vuoden 2026 vähennys nousisi 40 prosenttiin ja enimmäismäärä 2 100 euroon. Muutosta sovellettaisiin takautuvasti 1.1.2026 alkaen, jos laki hyväksytään.

Mikä kotitalousvähennys käytännössä on?

Kotitalousvähennys on vähennys, joka tehdään suoraan asiakkaan maksettavista veroista. Se ei siis ole sama asia kuin tulosta tehtävä vähennys.

Vähennystä voi saada esimerkiksi omassa kodissa tai vapaa-ajan asunnolla tehdystä:

• siivouksesta
• lasten, ikääntyneiden tai muiden henkilöiden hoidosta ja hoivasta
• pihanhoidosta ja lumitöistä
• keittiö- ja kylpyhuoneremonteista
• sähkö- ja putkitöistä
• maalaustöistä
• tietokoneiden ja muun kodin tietotekniikan asennuksesta.

Vähennys koskee työn osuutta, ei esimerkiksi materiaaleja tai matkakuluja.

Miksi kotitalousvähennys kannattaa huomioida myynnissä?

Jos palvelusi kuuluu kotitalousvähennyksen piiriin, asiakkaan todellinen kustannus voi olla huomattavasti laskun loppusummaa pienempi.

Esimerkki vuonna 2025:

Asiakas ostaa yritykseltäsi palvelua, jonka vähennyskelpoinen työn osuus on 2 000 euroa.

35 % × 2 000 € = 700 €
700 € – 150 € omavastuu = 550 € kotitalousvähennystä

Jos asiakkaalla ei ole muita saman vuoden kotitalousvähennyksiä, hänen veroistaan voidaan siis vähentää 550 euroa.

Jos hallituksen ehdottama vuoden 2026 muutos hyväksytään, sama laskelma olisi:

40 % × 2 000 € = 800 €
800 € – 150 € = 650 € kotitalousvähennystä.

Yrittäjän ei siis tarvitse alentaa omaa hintaansa, vaikka palvelu voi näyttäytyä asiakkaalle selvästi edullisempana.

1. Kerro kotitalousvähennyksestä jo ennen ostopäätöstä

Jos palvelusi täyttää vähennyksen ehdot, asia kannattaa tuoda esille verkkosivuilla, tarjouksissa ja myyntikeskusteluissa.

Esimerkiksi:

“Työn osuus on kotitalousvähennyskelpoinen. Voit saada osan hinnasta takaisin verotuksessa voimassa olevien ehtojen mukaisesti.”

Vältä kuitenkin lupaamasta asiakkaalle tiettyä euromäärää ennen kuin työn sisältö ja asiakkaan henkilökohtainen vähennystilanne ovat selvillä.

2. Erittele työn osuus laskulla

Tämä on yksi tärkeimmistä käytännön asioista.

Kotitalousvähennys lasketaan vain vähennykseen oikeuttavan työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Materiaaleista tai matkakuluista vähennystä ei saa.

Laskulla kannattaa siis näkyä esimerkiksi:

Näin asiakkaan on helppo ilmoittaa oikea summa OmaVeroon.

Klettalla voit hoitaa yrittäjän laskutuksen ja kirjanpidon samassa sovelluksessa ilman ylimääräistä säätöä.

Varaa maksuton 15 minuutin Kletta-esittely »

3. Varmista, että olet ennakkoperintärekisterissä

Tämä on yrittäjälle tärkeämpi asia kuin YTJ:hin merkitty toimiala.

Kun asiakas ostaa palvelun yritykseltä, yrityksen täytyy lähtökohtaisesti kuulua ennakkoperintärekisteriin, jotta asiakas voi saada työstä kotitalousvähennyksen. Rekisteröinnin voi tarkistaa YTJ-palvelusta.

Pelkkä se, että yrityksesi toimialaksi on merkitty esimerkiksi siivous tai remontointi, ei vielä ratkaise vähennysoikeutta. Olennaista on mitä työtä todellisuudessa tehdään, missä se tehdään ja täyttyvätkö vähennyksen muut ehdot.

Mitä töitä kotitalousvähennys voi kattaa?

Kotitalousvähennyksen piiriin kuuluu yllättävän laaja joukko palveluita. Esimerkiksi tavallinen asunnon siivous, pihan haravointi, lumityöt, lasten tai ikääntyneiden hoito, kodin tietotekniikan asennukset sekä monet remontit voivat oikeuttaa vähennykseen.

Myös esimerkiksi puunkaato kotipihalta voi olla vähennyskelpoista kotitaloustyötä.

Sen sijaan vähennystä ei saa esimerkiksi uudisrakentamisesta. Tärkeä huomio on, ettei asia ratkea pelkästään sillä, tarvitaanko työhön rakennuslupa vai ei: myös luvan vaativa remontti voi olla vähennyskelpoinen, kun taas uuden rakennuksen tekeminen ei lähtökohtaisesti ole.

Jos työn vähennyskelpoisuus on epäselvä, kannattaa tarkistaa juuri kyseinen työ Verohallinnon ajantasaisesta listasta ennen kuin sitä markkinoidaan kotitalousvähennyskelpoisena.

Miten asiakas ilmoittaa kotitalousvähennyksen?

Ratkaiseva vuosi on laskun maksuvuosi. Jos työ tehtiin esimerkiksi joulukuussa 2025 mutta asiakas maksoi laskun tammikuussa 2026, vähennys kuuluu vuoden 2026 verotukseen.

Vuoden 2025 aikana maksetut työt ilmoitetaan vuoden 2025 veroilmoituksella. Vuoden 2026 vähennyksiä voi ilmoittaa OmaVerossa jo vuoden aikana ja ottaa ne halutessaan huomioon myös verokortilla.

Asiakas ilmoittaa muun muassa työn tehneen yrityksen tiedot, maksupäivät, maksetun summan sekä vähennyskelpoisen työn osuuden. Verohallinto laskee vähennyksen ja omavastuun.

Pienyrittäjä: tee kotitalousvähennyksestä myyntivaltti

Kotitalousvähennys on harvinainen kilpailuetu: asiakas voi maksaa yrityksellesi normaalin hinnan, mutta hänen omat veronsa pienenevät vähennyksen ansiosta.

Jos tarjoat vähennykseen oikeuttavia palveluita kuluttajille:

1. kerro mahdollisuudesta jo verkkosivuilla ja tarjouksissa
2. erittele työn osuus selkeästi laskulla
3. varmista, että yrityksesi kuuluu ennakkoperintärekisteriin
4. älä lupaa vähennystä työstä, jonka vähennyskelpoisuudesta et ole varma.

Erityisesti vuonna 2026 kotitalousvähennystä kannattaa seurata, sillä hallituksen esittämä korotus nostaisi vähennysprosentin 35 prosentista 40 prosenttiin ja henkilökohtaisen enimmäismäärän 1 600 eurosta 2 100 euroon takautuvasti vuoden 2026 alusta. Esitys ei kuitenkaan ole vielä 19.8.2026 lopullisesti hyväksytty.

Usein kysytyt kysymykset

Paljonko kotitalousvähennys on vuonna 2025?

Vuonna 2025 yritykseltä ostetusta vähennyskelpoisesta työstä voi vähentää 35 % työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöltä ja omavastuu 150 euroa vuodessa.

Paljonko kotitalousvähennys on vuonna 2026?

Tämän artikkelin päivityshetkellä vuoden 2026 voimassa olevat ehdot ovat samat kuin vuonna 2025: 35 %, enintään 1 600 euroa henkilöltä ja 150 euron omavastuu. Hallitus on kuitenkin ehdottanut vähennyksen nostamista 40 prosenttiin ja enimmäismäärän 2 100 euroon takautuvasti vuoden 2026 alusta.

Paljonko puolisot voivat saada vähennystä?

Nykyisellä 1 600 euron henkilökohtaisella enimmäismäärällä puolisot voivat saada tavallisesta kotitalousvähennyksestä yhteensä enintään 3 200 euroa. Jos vuoden 2026 ehdotettu korotus hyväksytään, yhteinen enimmäismäärä olisi 4 200 euroa.

Pitääkö työn osuus eritellä laskulla?

Kyllä. Vähennys lasketaan työn osuudesta, eikä esimerkiksi materiaaleista tai matkakuluista saa kotitalousvähennystä.

Pitääkö yrityksen kuulua ennakkoperintärekisteriin?

Kyllä, kun palvelu ostetaan yritykseltä tai yrittäjältä. Asiakas voi tarkistaa yrityksen rekisteröinnin YTJ-palvelusta.

Toiminimiyrittäjä – haluatko laskutuksen ja kirjanpidon helpommaksi?

Klettalla hoidat laskut, kuitit ja kirjanpidon yhdessä sovelluksessa.

Varaa maksuton 15 minuutin Kletta-esittely »