Mitä ennakkovero tarkoittaa? Toiminimiyrittäjän opas 2026

Ennakkovero on tuloveroa, jota maksat yritystoimintasi arvioidusta tuloksesta etukäteen. Kun ennakkovero vastaa todellisia tulojasi, verot jakautuvat vuoden varrelle ja pienennät riskiä saada myöhemmin jäännösveroa eli mätkyjä.

Alussa tulosta ei tarvitse osata ennustaa täydellisesti. Tee realistinen arvio ja päivitä sitä vuoden aikana, jos yrityksesi tilanne muuttuu.

Mistä toiminimen ennakkovero lasketaan?

Ennakkoveron lähtökohtana on yritystoiminnan arvioitu verotettava tulos. Sen arviointi alkaa myyntituloista ja vähennyskelpoisista kuluista.

Esimerkki: Arvioit vuoden myynniksi 40 000 euroa ja vähennyskelpoisiksi kuluiksi 10 000 euroa. Näiden erotus on 30 000 euroa, josta lähdet arvioimaan yritystoimintasi verotettavaa tulosta. Jos olet alv-rekisterissä, laske myynti ilman arvonlisäveroa ja kulut ilman vähennettävää arvonlisäveroa.

Toiminimiyrittäjillä ei ole yhtä yhteistä ennakkoveroprosenttia. Veron määrään vaikuttavat yritystoiminnan tuloksen lisäksi esimerkiksi palkkatulot, starttiraha ja henkilökohtaiset vähennykset. Siksi kahdella saman tuloksen tekevällä yrittäjällä voi olla eri määrä ennakkoveroa.

Lue lisää kokonaisuudesta: toiminimen verotus helposti.

Näin haet ennakkoveroa

Ennakkoveroa haetaan OmaVerossa. Aloittavana yrittäjänä toimit näin:

1. Arvioi koko vuoden tulot ja vähennyskelpoiset kulut. Huomioi myös loppuvuoden odotettavissa olevat myynnit ja hankinnat.
2. Hae ennakkoveroa OmaVerossa. Tarkista samalla muut tulosi ja vähennyksesi.
3. Tarkista ennakkoveropäätös. Siitä näet maksettavat summat, eräpäivät ja maksutiedot.

Jos yritystoimintasi on pienimuotoista ja saat myös palkkaa, yritystoiminnan tulot voidaan huomioida palkkatulon verokortilla erillisen ennakkoveron sijaan.

Tarvitsetko apua hakemiseen? Katso kuvalliset ohjeet ennakkoveron ilmoittamiseen.

Kokeile Klettaa 14pv maksutta

Milloin ennakkovero maksetaan?

Ennakkoveron yleinen eräpäivä on kuukauden 23. päivä. Jos päivä osuu viikonloppuun tai pyhäpäivään, eräpäivä siirtyy seuraavaan arkipäivään. Omat maksutietosi löydät OmaVerosta.

Toiminimiyrittäjän maksuerät määräytyvät tavallisesti näin:

Pienin määrättävä ennakkovero on 170 euroa. Tämä tarkoittaa veron määrää, ei verovapaata tulorajaa.

Voit myös muuttaa maksueriä OmaVerossa esimerkiksi kuukausittaisiksi. Kesken vuotta haettu tai muutettu ennakkovero voi jakautua taulukosta poikkeavasti, joten noudata aina oman päätöksesi maksuaikataulua.

Milloin ennakkoveroa kannattaa muuttaa?

Ennakkoveron muuttaminen on tavallinen osa yrittäjän arkea. Tarkista arvio esimerkiksi silloin, kun saat suuren uuden asiakkaan, myynti hiljenee tai kulut kasvavat odotettua enemmän.

• Tulos kasvaa: hae ennakkoveron korotusta, jotta veroja ei jää liikaa myöhemmin maksettavaksi.
• Tulos pienenee: hae ennakkoveron alentamista, jotta et maksa turhaan liian suuria eriä.

Muutosta voi hakea useamman kerran vuoden aikana.

Älä pienennä maksua omin päin tai jätä erää maksamatta. Maksa aiemman päätöksen mukaisesti, kunnes saat uuden päätöksen. Myöhästyneelle maksulle kertyy viivästyskorkoa.

Entä jos ennakkoveroa on maksettu liian vähän?

Jos huomaat verovuoden päätyttyä maksaneesi liian vähän ennakkoveroa, voit täydentää veroja lisäennakolla. Ilman täydennystä puuttuva vero tulee maksettavaksi jäännösverona.

Toiminimiyrittäjä voi maksaa lisäennakon ilman huojennettua viivästyskorkoa, kun sen eräpäivä on verovuotta seuraavan vuoden tammikuussa ja maksu hoidetaan ajallaan. Hae lisäennakkoa OmaVerossa ennen maksamista, jotta maksu kohdistuu oikein.

Jos olet puolestaan maksanut veroja liikaa, ylimääräinen osuus palautetaan lopullisen verotuksen perusteella veronpalautuksena.

Pidä kirjanpito ajan tasalla, niin ennakkoveron arviointi helpottuu

Ennakkoveron arviointi on helpompaa, kun tiedät, paljonko yrityksesi tuottaa ja mihin rahaa kuluu. Hyvä tapa on tarkistaa kirjanpidon luvut kuukausittain ja verrata niitä koko vuoden arvioon.

Kletalla hoidat laskutuksen, tallennat kuitit ja seuraat yrityksesi taloutta samassa sovelluksessa. Ajantasainen kirjanpito auttaa huomaamaan, milloin ennakkoveron arviota kannattaa päivittää.

Varaa maksuton esittely ja katso, miten Kletta helpottaa toiminimiyrittäjän arkea.