Toiminimen ennakkovero 2026 – näin haet, lasket ja muutat ennakkoveroa

Toiminimiyrittäjänä yksi tärkeimmistä verotukseen liittyvistä velvollisuuksistasi on huolehtia ennakkoverosta. Ennakkovero tarkoittaa veroa, jota maksat vuoden aikana etukäteen arvioidun yritystoiminnan tuloksen perusteella. Käytännössä siis arvioit, paljonko toiminimesi tekee voittoa, ja maksat tuloveroa tämän arvion mukaan jo ennen lopullista verotusta.

Ennakkovero voi tuntua monimutkaiselta etenkin yritystoiminnan alussa, koska sen määrä ei perustu suoraan toteutuneeseen tulokseen vaan arvioon. Jos arvio on liian pieni, voit joutua maksamaan myöhemmin lisää veroa. Jos arvio on liian suuri, maksat vuoden aikana turhaan liikaa ja saat ylimääräisen osuuden takaisin myöhemmin.

Tässä oppaassa käymme selkeästi läpi, mitä toiminimen ennakkovero tarkoittaa, miten sen määrä arvioidaan, miten ennakkoveroa haetaan tai muutetaan OmaVerossa ja mitä tapahtuu, jos ennakkoveroa maksaa liian vähän tai liian myöhään.

Klettan avulla pysyt paremmin kartalla yrityksesi tuloista ja menoista, jolloin ennakkoveron arvioiminen on helpompaa. Kun kirjanpito on ajan tasalla, et joudu arvailemaan yrityksesi tulosta vuoden lopussa.

Mitä toiminimen ennakkovero tarkoittaa?

Toiminimen ennakkovero on etukäteen maksettavaa tuloveroa. Se perustuu arvioon siitä, kuinka paljon yritystoimintasi tuottaa verotettavaa tuloa vuoden aikana. Verohallinnon mukaan uuden yrittäjän pitää yritystoiminnan alkaessa arvioida yritystoiminnan tulot, kulut ja mahdollinen tulos, joiden perusteella ennakkovero määräytyy.

Yksinkertaisesti sanottuna:

toiminimen tulot – yritystoiminnan kulut = yritystoiminnan tulos

Tämän tuloksen perusteella arvioidaan, paljonko sinun pitää maksaa veroa vuoden aikana. Lopullinen verotus tarkistetaan myöhemmin todellisen tuloksen perusteella.

Esimerkki

Arvioit, että toiminimesi tulos on vuoden aikana 30 000 euroa. Verohallinto määrää ennakkoveron tämän arvion perusteella, ja maksat veroa vuoden aikana erissä.

Jos todellinen tulos onkin 35 000 euroa, olet maksanut ennakkoveroa liian vähän. Tällöin joudut yleensä maksamaan lisää veroa joko lisäennakkona tai myöhemmin jäännösverona.

Jos taas todellinen tulos jää 25 000 euroon, olet maksanut ennakkoveroa liikaa. Silloin ylimääräinen osuus palautuu sinulle veronpalautuksena lopullisen verotuksen yhteydessä.

Milloin toiminimiyrittäjän pitää hakea ennakkoveroa?

Ennakkoveroa haetaan yleensä silloin, kun aloitat yritystoiminnan ja yritystoiminnasta syntyy verotettavaa tuloa. Jos toiminta on hyvin pienimuotoista ja sinulla on myös palkkatuloja, yritystoiminnan tulo voidaan joissain tilanteissa huomioida palkkatulon verokortilla. Muussa tapauksessa ennakkoveroa haetaan erikseen OmaVerossa.

Ennakkoveroa kannattaa hakea heti, kun sinulla on realistinen arvio yritystoiminnan tuloista ja kuluista. Jos jätät ennakkoveron hakematta kokonaan, verot voivat tulla myöhemmin maksettavaksi suurempana summana.

Tämä on monelle uudelle yrittäjälle ensimmäinen yllätys: yrityksen tilillä oleva raha ei ole kokonaan omaa käytettävää rahaa, vaan siitä pitää varautua maksamaan myös verot.

Miten toiminimen ennakkoveron määrä lasketaan?

Toiminimen ennakkoveron määrä perustuu arvioituun yritystoiminnan tulokseen. Tulos tarkoittaa sitä, mitä yritystoiminnasta jää jäljelle, kun yrityksen vähennyskelpoiset kulut on vähennetty tuloista.

Arvioinnissa kannattaa huomioida ainakin:

• yritystoiminnan arvioidut myyntitulot
• yritystoimintaan liittyvät kulut
• mahdolliset muut henkilökohtaiset tulot, kuten palkkatulot
• vähennykset
• mahdollinen toiminimen nettovarallisuus
• yritystoiminnan kasvu tai kausivaihtelu

Toiminimen tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa. Tämä tarkoittaa, että myös muut tulosi voivat vaikuttaa kokonaisverotukseesi. Jos saat esimerkiksi palkkaa ja yritystuloa samana vuonna, kokonaisuus vaikuttaa siihen, kuinka paljon maksat veroa.

Tämän takia ennakkoveroa ei kannata arvioida täysin mutu-tuntumalla. Mitä paremmin tunnet yrityksesi tulot ja kulut, sitä tarkemmin voit arvioida myös ennakkoveron määrän.

Miten ennakkoveroa haetaan OmaVerossa?

Toiminimen ennakkoveroa haetaan OmaVerossa. Hakemuksessa ilmoitat arvion yritystoiminnan tuloista, kuluista ja tuloksesta. Näiden tietojen perusteella Verohallinto antaa ennakkoveropäätöksen, josta näet maksuerät, eräpäivät ja maksuohjeet.

Näin haet ennakkoveroa:

1. Kirjaudu OmaVeroon.
2. Valitse ennakkoveroon liittyvä hakemus.
3. Ilmoita arvio yritystoiminnan tuloista.
4. Ilmoita arvio yritystoiminnan kuluista.
5. Tarkista arvioitu tulos.
6. Lähetä hakemus.
7. Odota ennakkoveropäätös ja maksa verot päätöksen mukaan.

Hakemusta varten kannattaa varata esille ajantasainen tieto yrityksen myynnistä, kuluista ja mahdollisista tulevista muutoksista. Tässä kohtaa hyvä kirjanpito helpottaa todella paljon. Jos tulot ja menot ovat hajallaan kuiteissa, pankkitilillä ja Excelissä, arviointi menee helposti arvailuksi.

Klettassa yrityksen tulot ja menot pysyvät yhdessä paikassa, jolloin näet paremmin, mihin suuntaan yrityksen tulos on kehittymässä.

Voiko ennakkoveroa muuttaa kesken vuoden?

Kyllä voi. Ennakkoveroa kannattaa muuttaa heti, jos huomaat, että alkuperäinen arvio ei enää pidä paikkaansa. Yritystoiminnan tulot voivat kasvaa, kulut voivat muuttua tai toiminta voi olla hiljaisempaa kuin aluksi arvioit.

Verohallinnon mukaan ennakkoveron määrää voi muuttaa, jos arvio yrityksen tuloksesta muuttuu. Verovuoden aikana veroja ei yleensä täydennetä lisäennakolla, vaan silloin haetaan ennakkoveroa tai muutosta ennakkoveroon.

Ennakkoveron muuttaminen on järkevää esimerkiksi silloin, kun:

• myynti kasvaa selvästi odotettua suuremmaksi
• yritystoiminta jää ennakoitua pienemmäksi
• aloitat yritystoiminnan kesken vuoden
• lopetat tai keskeytät toiminnan
• yrityksen kulut muuttuvat merkittävästi
• huomaat, että maksat selvästi liikaa tai liian vähän ennakkoveroa

Jos et muuta ennakkoveroa ajoissa, lopputulos voi olla ikävä: joko maksat liikaa vuoden aikana tai saat myöhemmin jäännösveroa maksettavaksi.

Mitä tapahtuu, jos ennakkoveroa maksaa liian vähän?

Jos maksat vuoden aikana liian vähän ennakkoveroa, erotus tulee yleensä maksettavaksi myöhemmin. Tämä voi tapahtua lisäennakkona tai lopullisen verotuksen yhteydessä jäännösverona.

Lisäennakolla voit täydentää verojen määrää verovuoden jälkeen. Henkilöasiakkailla, kuten toiminimiyrittäjillä, lisäennakkoa voi maksaa ilman huojennettua viivästyskorkoa tammikuun loppuun asti, kun kyse on edellisen vuoden veroista.

Tärkeintä on ymmärtää ero:

Ennakkoveron muutos tehdään yleensä verovuoden aikana, kun huomaat arvion muuttuneen.
Lisäennakko tulee kyseeseen yleensä verovuoden päättymisen jälkeen, jos haluat täydentää liian pieneksi jääneitä veroja.

Jos et tee kumpaakaan ajoissa, voit joutua maksamaan jäännösveroa myöhemmin.

Mitä tapahtuu, jos ennakkoveroa maksaa liikaa?

Jos ennakkoveroa on maksettu liikaa, ylimääräinen osuus palautuu veronpalautuksena lopullisen verotuksen yhteydessä. Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että ennakkoveroa kannattaisi tietoisesti arvioida reilusti yläkanttiin.

Liian suuri ennakkovero sitoo turhaan rahaa, jota voisit käyttää yrityksen arjessa, markkinoinnissa, hankinnoissa tai omassa kassanhallinnassa. Siksi ennakkoveron arvioinnissa tavoitteena ei ole maksaa mahdollisimman paljon, vaan mahdollisimman oikein.

Missä ja milloin toiminimen ennakkovero maksetaan?

Ennakkovero maksetaan Verohallinnon antaman ennakkoveropäätöksen mukaan. Päätöksessä näkyvät maksuerät, eräpäivät ja maksuohjeet. Ennakkoveron voi maksaa OmaVerossa tai omassa verkkopankissa päätöksessä olevilla maksutiedoilla.

Maksuerien määrä riippuu ennakkoveron määrästä. Pienempi ennakkovero voidaan maksaa harvemmassa erässä, kun taas suurempi ennakkovero jaetaan useampaan maksuerään.

Eräpäivät kannattaa siirtää heti kalenteriin, koska myöhässä maksetusta ennakkoverosta kertyy viivästyskorkoa. Vuonna 2026 viivästyskorko on Verohallinnon mukaan 9,5 % muille verolajeille kuin perintöverolle.

Mitä jos ennakkovero jää maksamatta?

Jos ennakkovero jää maksamatta eräpäivään mennessä, verolle alkaa kertyä viivästyskorkoa eräpäivää seuraavasta päivästä alkaen. Verohallinnon mukaan viivästyskorko lasketaan eräpäivää seuraavasta päivästä maksupäivään asti.

Maksamaton vero ei siis katoa, vaan se tulee maksettavaksi korkoineen. Jos maksua ei hoideta muistutuksista huolimatta, asia voi edetä perintään tai ulosottoon.

Jos huomaat, ettet pysty maksamaan ennakkoveroa ajallaan, asiaa ei kannata jättää odottamaan. Tarkista tilanne OmaVerosta ja selvitä vaihtoehdot mahdollisimman nopeasti.

Miksi ajantasainen kirjanpito helpottaa ennakkoveroa?

Ennakkoveron vaikein osa ei yleensä ole itse hakemus, vaan oikean tulosarvion tekeminen. Jos et tiedä paljonko yrityksesi on tienannut, paljonko kuluja on kertynyt ja miltä loppuvuosi näyttää, ennakkoveron arviointi perustuu helposti arvaukseen.

Ajantasainen kirjanpito auttaa vastaamaan tärkeimpiin kysymyksiin:

• Paljonko yritys on laskuttanut?
• Paljonko kuluja on kertynyt?
• Mikä on tämänhetkinen tulos?
• Onko tulos kasvamassa vai laskemassa?
• Pitääkö ennakkoveroa muuttaa?

Kun nämä luvut ovat näkyvissä, ennakkoveron arvioiminen on huomattavasti helpompaa.

Miten Kletta auttaa ennakkoveron arvioinnissa?

Kletta on tehty toiminimiyrittäjille, jotka haluavat hoitaa kirjanpitonsa mahdollisimman helposti. Kun kuitit, kulut, laskut ja tulot ovat yhdessä paikassa, näet yrityksen taloustilanteen selkeämmin.

Kletta auttaa erityisesti siinä, että et joudu arvioimaan ennakkoveroa sokkona. Näet paremmin, miten yritystoimintasi kehittyy ja voit päivittää ennakkoveroarvion OmaVerossa silloin, kun tulos muuttuu.

Kletan avulla voit:

• tallentaa kuitit helposti
• seurata yrityksen tuloja ja menoja
• pitää kirjanpidon ajan tasalla
• nähdä yrityksen talouden selkeämmin
• arvioida tulosta ennakkoveroa varten
• vähentää viime hetken vero- ja kirjanpitostressiä

Kletta automatisoi paljon toiminimiyrittäjän kirjanpidosta, jotta sinun ei tarvitse käyttää aikaa kuittien, kulujen ja lukujen metsästämiseen. Kun kirjanpito pysyy ajan tasalla, myös ennakkoveron arviointi on helpompaa ja tarkempaa.

Haluatko nähdä, miten Kletta toimii?
Voit varata maksuttoman esittelyn, eikä se sido sinua mihinkään.

Yhteenveto: näin vältät ennakkoveron yllätykset

Toiminimen ennakkovero perustuu arvioon yritystoiminnan tuloksesta. Jos arvio osuu lähelle todellista tulosta, verotus pysyy paremmin hallinnassa. Jos arvio taas on pielessä, seurauksena voi olla jäännösveroja, lisäennakkoa tai turhaan liian suuria maksuja vuoden aikana.

Tärkeintä on seurata yrityksen tuloja ja menoja säännöllisesti. Ennakkoveroa ei tarvitse saada täydelliseksi heti vuoden alussa, mutta sitä kannattaa muuttaa, jos yrityksen tulos muuttuu selvästi.

Kun kirjanpito on ajan tasalla, ennakkovero ei ole arvailua. Silloin tiedät paremmin, paljonko yrityksesi tekee tulosta ja paljonko veroihin kannattaa varautua.

Usein kysytyt kysymykset toiminimen ennakkoverosta

Mitä toiminimen ennakkovero tarkoittaa?

Toiminimen ennakkovero on etukäteen maksettavaa tuloveroa, joka perustuu arvioituun yritystoiminnan tulokseen. Lopullinen verotus tarkistetaan myöhemmin toteutuneiden tulojen ja kulujen perusteella.

Miten toiminimen ennakkovero lasketaan?

Ennakkovero lasketaan arvioidun yritystoiminnan tuloksen perusteella. Yritystoiminnan tulos saadaan vähentämällä yrityksen tuloista yritystoimintaan liittyvät kulut. Myös muut henkilökohtaiset tulot voivat vaikuttaa kokonaisverotukseen.

Missä ennakkoveroa haetaan?

Ennakkoveroa haetaan OmaVerossa. Hakemuksessa ilmoitetaan arvio yritystoiminnan tuloista, kuluista ja tuloksesta. Verohallinto antaa näiden tietojen perusteella ennakkoveropäätöksen.

Voiko ennakkoveroa muuttaa?

Kyllä. Ennakkoveroa kannattaa muuttaa OmaVerossa, jos yritystoiminnan tulot tai kulut muuttuvat vuoden aikana selvästi. Näin vältät sen, että maksat liikaa tai liian vähän veroa.

Mitä tapahtuu, jos ennakkoveroa maksaa liian vähän?

Jos ennakkoveroa maksaa liian vähän, erotus tulee yleensä maksettavaksi myöhemmin lisäennakkona tai jäännösverona. Siksi ennakkoveroarviota kannattaa päivittää vuoden aikana.

Mitä tapahtuu, jos ennakkoveroa maksaa liikaa?

Jos maksat ennakkoveroa liikaa, ylimääräinen osuus palautuu veronpalautuksena lopullisen verotuksen yhteydessä. Liian suuri ennakkovero voi kuitenkin sitoa turhaan rahaa yrityksen kassasta.

Voiko ennakkoveron vähentää kirjanpidossa?

Ennakkovero ei ole yritystoiminnan vähennyskelpoinen kulu, koska se on yrittäjän tuloveron ennakkomaksu. Se kannattaa silti huomioida yrityksen kassanhallinnassa, jotta tiedät, paljonko rahaa veroihin menee.

Mitä jos ennakkovero maksetaan myöhässä?

Jos ennakkovero maksetaan eräpäivän jälkeen, sille kertyy viivästyskorkoa. Vuonna 2026 viivästyskorko on Verohallinnon mukaan 9,5 % muille verolajeille kuin perintöverolle.