Toiminimiyrittäjänä yksi velvollisuuksistasi on huolehtia ennakkoverojen maksamisesta. Toiminimen ennakkovero tarkoittaa etukäteen maksettavaa veroa, joka perustuu arvioituun yritystoiminnan tulokseen. Tässä oppaassa käsittelemme, mitä ennakkovero tarkoittaa, miten sen määrä lasketaan, kuinka sitä haetaan tai muutetaan sekä milloin ja missä ennakkoverot maksetaan.
Huomioithan, että oikean ennakkoveron määrittämiseen auttaa ajantasainen tietoa yrityksen tuloista ja menoista. Kletta-kirjanpitosovellus auttaa pitämään kirjanpidon ajan tasalla ja tarjoaa selkeän näkymän liiketoiminnan kehitykseen, jotta voit arvioida tulostasi tarkemmin ja välttää yllätyksiä verotuksessa. Voit varata maksuttoman esittelyn Klettaan, eikä se sido sinua mihinkään
Ennakkovero on vero, jonka maksat etukäteen arvioidun toiminimesi tuloksen perusteella. Tämä tarkoittaa, että arvioit tilikauden alussa, kuinka paljon yritystoimintasi tuottaa voittoa, ja maksat verot tämän arvion mukaisesti vuoden aikana. Lopullinen verotus tarkistetaan tilikauden päätyttyä todellisen tuloksen perusteella.
Esimerkki:
Oletetaan, että arvioit toiminimesi tuloksen olevan 30 000 euroa vuodessa. Tämän arvion perusteella Verohallinto määrää sinulle ennakkoverot, jotka maksat erissä vuoden aikana. Jos todellinen tulos onkin 35 000 euroa, olet maksanut ennakkoveroa liian vähän, ja sinun tulee maksaa lisäennakkoa tai jäännösveroa erotuksen kattamiseksi. Jos taas todellinen tulos on 25 000 euroa, olet maksanut liikaa ennakkoveroa ja saat ylimääräisen osuuden takaisin veronpalautuksena.
Toiminimen ennakkoveron määrä perustuu arvioosi toiminimesi verotettavasta tuloksesta. Verotettava tulo lasketaan vähentämällä yritystoiminnan tuloista siihen liittyvät kulut. On tärkeää huomioida, että toiminimen tulos verotetaan yhdessä muiden henkilökohtaisten tulojesi, kuten palkkatulojen, kanssa, mikä voi vaikuttaa veroprosenttiisi.
Huomioitavia seikkoja:
Verohallinnon veroprosenttilaskurilla voit arvioida verojesi määrää syöttämällä arvion toiminimesi tuloksesta.
Kletta-kirjanpitosovelluksen avulla voit helposti seurata yrityksesi tuloja ja menoja automaattisesti, jolloin ennakkoverojen laskeminen on helppoa ja tarkkaa.
Ennakkoveroa haetaan Verohallinnon OmaVero-palvelussa. Palveluun kirjautumiseen tarvitset verkkopankkitunnukset tai mobiilivarmenteen. Hakemuksen yhteydessä ilmoitat arvion toiminimesi tuloksesta, jonka perusteella ennakkovero määräytyy. Mikäli yritystoiminnan tulos muuttuu vuoden aikana, voit päivittää ennakkoveroarviotasi OmaVerossa milloin tahansa. Muutoksen hakeminen on erityisen suositeltavaa, jos huomaat tulojesi olevan suuremmat tai pienemmät kuin alkuperäinen arvio, sillä näin vältät jäännösverot ja mahdolliset takaisinmaksut.
Hakemusta tehdessä kannattaa varata esille ajantasainen tieto yritystoiminnan tuloista ja menoista. Kletta-sovellus helpottaa tulojen ja kulujen seurantaa, joten hakemuksen tekeminen ja määrän arvioiminen on helppoa jos olet Kletta käyttäjä.
Ennakkoverojen maksuaikataulu riippuu arvioidun veron määrästä. Verohallinto lähettää ennakkoveropäätöksen, jossa on eritelty maksuerien määrä ja eräpäivät.
Lue lisää ennakkoveroista verohallinnon sivuilta: https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/verot-ja-maksut/ennakkovero/
Toiminimiyrittäjänä kirjanpito on keskeinen osa liiketoiminnan hallintaa. Manuaalinen kirjanpito vie aikaa ja voi johtaa virheisiin, mutta Kletta automatisoi toiminimen kirjanpidon alusta loppuun.
Kletan hyödyt:
Kun yrityksesi talous on hallinnassa ja kirjanpito ajan tasalla, voit keskittyä liiketoiminnan kasvattamiseen ilman ylimääräistä hallinnollista taakkaa. Lue lisää ja kokeile Klettaa: www.kletta.fi.
Jos ennakkoveroa ei makseta eräpäivään mennessä, Verohallinto lähettää maksumuistutuksen. Viivästyneistä maksuista kertyy viivästyskorkoa, ja jos maksua ei suoriteta muistutuksista huolimatta, verot voivat siirtyä ulosottoon. On tärkeää maksaa ennakkoverot ajoissa välttääkseen lisäkustannukset.
Ennakkoverot eivät ole vähennyskelpoisia yritystoiminnan verotuksessa, koska ne ovat verojen ennakkomaksuja, eivät liiketoiminnan kuluja. Kuitenkin ne kannattaa seurata kirjanpidossa, jotta yrityksen taloudellinen tilanne pysyy selkeänä.
Ennakkovero lasketaan arvioidun yritystoiminnan tuloksen perusteella. Voit arvioida sen laskemalla toiminimesi tulot miinus kulut ja käyttämällä Verohallinnon veroprosenttilaskuria. Jos tulosi muuttuvat merkittävästi vuoden aikana, voit päivittää ennakkoveroarviosi OmaVerossa.
Toiminimiyrittäjänä voit vähentää liiketoimintaasi liittyvät kulut, kuten työvälineet, ohjelmistot, markkinointikulut, koulutusmenot ja työtilavuokrat. Kuluista on tärkeää säilyttää kuitit ja tositteet mahdollisia tarkastuksia varten. Tarkista tarkemmat ohjeet verottajan sivuilta.