.png?width=352&height=200&name=image%20(1).png)
Toiminimen tuloverotus rinnastetaan usein toimivan samoin kuin palkansaajilla, mutta asia ei ole täsmälleen näin. Seuraavaksi kerromme, kuinka toiminimen verotus toimii. Ymmärrys auttaa tekemään parempia ennusteita, hallitsemaan kassavirtaa ja varautumaan veroseuraamuksiin jo ennen kuin ne yllättävät.
Verotettava tulo - miten se muodostuu?
Moni toiminimiyrittäjä sekoittaa liikevaihdon verotettavaan yritystuloon. Liikevaihto tarkoittaa yrityksen tekemää myyntiä ilman arvonlisäveroa, kun taas verotettava tulo muodostuu vasta, kun liiketoimintaan liittyvät kulut vähennetään yritystoiminnan tuloista.
Ennakkovero – ennakoi verojen maksu
Toiminimen verot voidaan maksaa kesken vuoden ennakkoveroina. Kun aloitat yrittäjänä, arvioit tulevan vuoden verotettavan tulon ja haet ennakkoveroa OmaVerossa. Verottaja määrittää maksuerät tuloarvion perusteella.
Jos vuoden aikana näyttää siltä, että tulosi jäävät pienemmiksi tai kasvavat oletettua enemmän, voit milloin tahansa päivittää tuloarviota ja muuttaa ennakkoveroa. Tämä vähentää riskiä siitä, että maksat vuoden lopussa jäännösveroa tai joudut odottamaan ylimääräisten maksujen palautuksia pitkään.
Lisätietoa ennakkoverosta ja sen hakemisesta löytyy Verohallinnon sivuilta:
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/verot-ja-maksut/ennakkovero/
Tulon jakautuminen: ansiotulo ja pääomatulo
Toiminimen verotettava tulo jaetaan verotuksessa kahteen osaan: ansiotuloihin ja pääomatuloihin. Voit valita, verotetaanko pääomatulona 10% vai 20% edeltävän vuoden nettovarallisuudesta. Loppuosa katsotaan ansiotuloksi. Voit myös valita yritystulon kokonaan verotettavaksi ansiotulona.
Pääomatuloa verotetaan 30 %:n verokannalla, ja yli 30 000 euron osalta 34 %. Ansiotulo puolestaan verotetaan progressiivisesti kuten palkkatulo. Käytännössä monella toiminimiyrittäjällä koko tulos verotetaan ansiotulona, koska nettovarallisuutta ei ole tai sitä on hyvin vähän.
Yrittäjävähennys keventää verotusta
Toiminimiyrittäjät saavat automaattisesti 5 %:n yrittäjävähennyksen elinkeinotoiminnan tulosta. Tämä tehdään ennen kuin tulo jaetaan ansio- ja pääomatuloihin. Vähennys pienentää maksettavaa veroa, eikä sitä tarvitse erikseen hakea tai ilmoittaa veroilmoituksessa.
Veroilmoitus – lomake 5
Toiminimiyrittäjä täyttää veroilmoituksen liikkeen- tai ammatinharjoittajan lomakkeella 5. Siihen ilmoitetaan vuoden tulot ja kulut ilman arvonlisäveroa. Mukaan lasketaan kaikki elinkeinotoimintaan liittyvät tulot ja menot, kuten tarvikkeet, laitteet, ohjelmistot, matkakulut ja osa työhuoneen kuluista.
Verosuunnittelu auttaa välttämään yllätyksiä
Kun ymmärrät, miten verotus toimii, voit tehdä parempaa verosuunnittelua. Esimerkiksi:
- Tulojen jakautuminen ansio- ja pääomatuloihin kannattaa huomioida, jotta verotus on optimaalista etkä maksa turhaan liikaa.
- Kulujen dokumentointi auttaa hyödyntämään kaikki vähennyskelpoiset menot.
- Ennakkoveron seuraaminen estää veromätkyjä ja auttaa suunnittelemaan kassavirtaa.
Tarvittaessa voit käyttää tilitoimistoa tai kirjanpito-ohjelmaa, joka tekee veroilmoituksen täyttämisestä yksinkertaista. Kletta hoitaa tulovero- ja alv-ilmoittamisen puolestasi automaattisesti.
Usein kysytyt kysymykset
-
Pitääkö ennakkovero hakea itse?
Kyllä. Uuden yrittäjän tulee arvioida tulevat tulot ja hakea ennakkoveroa OmaVerossa. Muuten veroa ei laskuteta ja voit joutua maksamaan suuren summan jälkikäteen. -
Miksi koko tulos menee usein ansiotulona?
Koska pääomatuloa voi olla vain enintään 20 % nettovarallisuudesta, ja useimmilla aloittavilla toiminimiyrittäjillä nettovarallisuus on lähellä nollaa. -
Miten vähennykset tehdään verotuksessa?
Kaikki liiketoimintaan liittyvät menot voi vähentää, kunhan ne on asianmukaisesti dokumentoitu ja kirjattu kirjanpitoon.
Toiminimen kirjanpidon ei kuulu olla vaikeaa, voit tutustua markkinoiden helppokäyttöisimpään ja edullisimpaan kirjanpito ratkaisuun, joka on suunniteltu vain toiminimiyrittäjille.
.svg)