Puhelin, netti ja tietokone – näin vähennät osittain yrityskäytössä olevat kulut

 

1. Arvioi osuus ja kirjaa vain se

Arvioi prosentteina, kuinka suuri osa käytöstä liittyy yritystoimintaan, ja kirjaa laskusta vain se osuus.

Esimerkki: puhelinlasku on 60 €, ja arvioit puhelimen olevan puoliksi työkäytössä. Kirjaat kuluksi 30 € ja liität tositteeksi koko laskun.

Arviota ei tarvitse todistaa minuutilleen, mutta sen pitää kestää päivänvaloa. Sama osuus pätee sekä laskuihin että laitteen hankintahintaan.

Perheenjäsenten liittymät eivät kuulu kirjanpitoon lainkaan, vaikka ne olisivat samalla laskulla. Vähennä ne ensin, ja arvioi yrityskäytön osuus vasta jäljelle jäävästä.

2. Kuitin skannaus ei tunne yksityisosuutta

Kletan tekoäly lukee laskulta kokonaissumman. Se ei tiedä, mikä osa käytöstä on yksityistä. Muokkaa summa oikeaksi ennen kuin tallennat kirjauksen – muuten kirjanpitoon menee koko lasku.

3. Alv: kenen nimissä lasku on?

Tämä ratkaisee alv-vähennyksen:

• Lasku yrityksen y-tunnuksella → alvin saa vähentää yrityskäytön osuudelta.
• Lasku omalla nimelläsi → kulun saa vähentää tuloverotuksessa, mutta alvia ei saa vähentää. Kirjaa se arvonlisäverottomana.

Sama koskee ulkomaisia palveluita: jos tilaat ohjelmiston tai pilvipalvelun yksityishenkilönä ilman y-tunnusta, alv-vähennystä ei synny.

Puhelinlaskun sudenkuoppa: sama lasku sisältää usein sekä 25,5 %:n alvillisia eriä että alvittomia eriä. Silloin kirjaus pitää eritellä kahteen osaan – ei koko summaa yhdellä verokannalla. Tarkista erittely laskulta.

4. Kulu vai käyttöomaisuus?

Hankinta	Käsittely
Alle ~1 200 € tai käyttöikä alle 3 vuotta	Muut vähennyskelpoiset kulut, vähennys kerralla
Yli ~1 200 € ja käyttöikä yli 3 vuotta	Käyttöomaisuus, vähennys vuosittaisina poistoina

Puhelin ja tavallinen kannettava menevät useimmiten suoraan kuluksi. Kalliimpi työasema tai kuvauskalusto voi ylittää rajan, jolloin se lisätään Käyttöomaisuus-osioon ja Kletta laskee poistot automaattisesti. Arvonlisävero vähennetään käyttöomaisuudestakin kerralla hankintakuukauden alv-ilmoituksella.

Laitteen hankintahinta: jos laite on yli 50 % yrityskäytössä, hankintahinnan voi vähentää kokonaan. Jos yrityskäyttöä on vähemmän, vähennetään vain arvioitu osuus.

5. Oikea kululaji

Puhelin-, netti- ja laitekulut kirjataan muihin vähennyskelpoisiin kuluihin. Näihin ei kuulu:

• Henkilöstökulut – niihin vain YEL ja työntekijöiden palkat sivukuluineen
• Vuokrat – vain toimitilan tai laitteen vuokra
• Muut rahoituskulut – vain korot, tilinhoito- ja palvelumaksut

Usein kysyttyä

Voinko vähentää kotini nettiliittymän? Osittain. Arvioi yrityskäytön osuus samalla tavalla kuin puhelimesta. Jos työskentelet kotona, katso myös työhuonevähennystä koskeva artikkeli.

Entä jos puhelin on kokonaan työkäytössä? Kirjaa koko summa. Käytännössä tämä edellyttää, että sinulla on erillinen puhelin yksityiskäyttöön.

Ostin läppärin, joka on vain työkäytössä. Koko summa kuluksi? Kyllä, jos hankintahinta jää alle noin 1 200 euron tai käyttöikä on alle kolme vuotta. Muuten käyttöomaisuuteen.

Voinko vaihtaa jo tehdyn kirjauksen alv-prosenttia? Voit, jos kuukauden kirjauslukko on auki. Avaa kulukirjaus, muokkaa alv-erittelyä ja tallenna. Jos kuukauden alv-ilmoitus on jo lähtenyt, pyydä kirjauslukon avaamista chatissa ja kerro, kun korjaus on tehty.

Mistä tiedän, onko alv vähennetty? Kirjauksella näkyy alv-erittely. Selainversiossa erittely on helpompi tarkistaa kuin mobiilissa.