YEL-vakuutus toiminimellä – milloin pakollinen ja miten se kirjataan

1. Milloin YEL on pakollinen

Kaikkien näiden pitää täyttyä:

Olet 18–68-vuotias
Yritystoiminta kestää yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta
Arvioitu vuosityötulosi ylittää YEL-alarajan – vuonna 2026 raja on 9 423,09 euroa
Työskentelet yrityksessäsi itse

Jos yksikin ehto jää täyttymättä, YEL ei ole pakollinen. Sivutoiminen yrittäjyys ei sinänsä vapauta velvollisuudesta: ratkaisevaa on työtulon määrä, ei se, onko sinulla myös palkkatyö.

Vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa toiminnan aloittamisesta.

2. Työtulo on tärkeämpi luku kuin maksu

YEL-työtulo ei ole sama kuin yrityksen liikevaihto tai tulos. Se on arvio siitä, mitä samasta työstä maksettaisiin palkkana ulkopuoliselle tekijälle. Työtulon perusteella määräytyvät:

YEL-maksusi
Tuleva eläkkeesi
Sairauspäiväraha, vanhempainpäiväraha ja työttömyysturva

Tästä syystä liian matalaksi asetettu työtulo kostautuu juuri silloin, kun turvaa tarvitsee. Ensimmäisenä yrittäjävuonna maksuista saa alennuksen, mutta se ei ole peruste asettaa työtuloa alakanttiin.

Työtulon muuttaminen: ilmoita muutoksesta eläkevakuutusyhtiöllesi. Jos tuloksesi on muuttunut merkittävästi, liitä hakemukseen kuluvan vuoden tuloslaskelma ja arvio loppuvuoden tuloksesta. Tuloslaskelman lataat Kletan etusivulta.

3. Näin kirjaat YEL-maksut Kletassa

Lisää kirjaus → Kulu → Henkilöstökulut. YEL on vähennyskelpoinen kulu, eikä siinä ole arvonlisäveroa – jätä alv-kohta nollaan.

Kaksi tarkennusta:

Henkilöstökuluihin vain YEL (ja työntekijöiden palkat sivukuluineen, jos sinulla on työntekijöitä). Yrittäjän omat vakuutukset, kuten vastuu- tai tapaturmavakuutus, kirjataan muihin vähennyskelpoisiin kuluihin. Tämä on kirjanpitäjiemme yleisimpiä korjauksia.
Kirjaa maksupäivälle. Kletan kirjanpito on maksuperusteista, joten YEL-maksu kuuluu sille kuukaudelle, jolloin se veloitettiin tililtäsi.

Voit vaihtoehtoisesti vähentää YEL-maksut henkilökohtaisessa verotuksessasi puolison tuloista – tämä on harvinaisempi vaihtoehto ja kannattaa varmistaa kirjanpitäjältä ennen kuin jätät maksut kirjaamatta yrityksen kuluihin.

4. YEL vai TyEL?

YEL koskee sinua yrittäjänä. Jos palkkaat työntekijän, hänelle otetaan TyEL. Silloin pitää lisäksi:

Ilmoittautua työnantajarekisteriin
Ilmoittaa maksetut palkat tulorekisteriin (ellei palkanlaskija hoida sitä)
Kirjata palkat ja TyEL-maksut Klettaan henkilöstökuluihin

5. YEL Kletan kautta

Voit ottaa YEL-vakuutuksen Kletan kumppanin kautta suoraan sovelluksesta. Kun vakuutus on tehty, saat yhden maksuttoman Kletta-kuukauden. Tieto ostosta tulee meille vakuutusyhtiöltä viiveellä, tyypillisesti seuraavan kuukauden loppupuolella, ja hyvitys lisätään tilaukseesi sen jälkeen – näet sen chatissa ja tilauksesi seuraavassa veloituspäivässä.

Voit yhtä hyvin ottaa vakuutuksen mistä tahansa eläkevakuutusyhtiöstä. Vakuutusyhtiötä voi myös vaihtaa myöhemmin siirtohakemuksella.

Usein kysyttyä

Onko YEL pakollinen, jos toiminta on pientä? Ei, jos työtulo jää alarajan alle. Raja tarkistetaan vuosittain, joten katso ajantasainen luku vakuutusyhtiöltä tai Verohallinnolta.

Voinko vähentää YEL-maksut, jos toiminta on tappiollista? Voit. YEL on vähennyskelpoinen kulu riippumatta tuloksesta.

Näkyykö YEL alv-ilmoituksella? Ei. YEL-maksuissa ei ole arvonlisäveroa.

Muuttuuko YEL lähivuosina? Lainsäädäntöön on valmisteltu uudistusta, jossa työtulon määräytymiseen tulisi vaihtoehtoisia tapoja. Muutokset on kaavailtu voimaan aikaisintaan 2028, joten toistaiseksi noudatetaan nykyisiä sääntöjä.

Mistä saan todistuksen YEL-vakuutuksesta? Eläkevakuutusyhtiösi verkkopalvelusta.