Kuinka suuri puskuri yrittäjällä pitäisi olla?

Jos et saisi kuukauteen yhtään asiakasmaksua, kuinka pitkään rahasi riittäisivät?

Kysymys voi tuntua ikävältä, mutta siihen kannattaa vastata ennen kuin tilanne tulee vastaan. Asiakas voi maksaa myöhässä, sairastuminen keskeyttää työt tai tammikuun myynti jäädä odotettua pienemmäksi. Vuokra ja muut laskut erääntyvät silti.

Yrittäjän kassapuskuri on rahaa, jonka avulla selviät tällaisista tilanteista. Sen sopiva määrä riippuu ennen kaikkea pakollisista maksuistasi ja siitä, kuinka ennustettavasti saat rahaa sisään.

Miksi hyvä myynti ei yksin riitä?

Yrityksellä voi olla töitä ja voitollista toimintaa, mutta silti liian vähän rahaa laskujen maksamiseen. Näin voi käydä esimerkiksi silloin, kun maksat työn materiaalit heti mutta saat asiakkaalta maksun vasta myöhemmin.

Puskuri auttaa kattamaan tätä väliä. Sitä tarvitaan myös silloin, kun tuloja ei hetkeen tule lainkaan.

Arvioi omaa tilannettasi: maksatko hankinnat ennen asiakkaan maksua, tulevatko tulosi muutamalta suurelta asiakkaalta ja kuinka kauan toiminta voisi jatkua ilman omaa työpanostasi? Mitä herkemmin yhdenkin maksun viivästyminen vaikuttaa arkeesi, sitä tärkeämpää varautuminen on.

Laske ensin, paljonko rahaa tarvitset kuukaudessa

Puskurin lähtökohdaksi kannattaa ottaa välttämättömät maksut. Paljonko rahaa tarvittaisiin, jos myynti pysähtyisi mutta haluaisit pitää yrityksen toiminnassa?

Listaa esimerkiksi:

• toimitilan vuokra ja muut jatkuvat sopimukset
• vakuutukset ja YEL-maksut
• kirjanpito, puhelin ja välttämättömät ohjelmistot
• lainojen lyhennykset ja korot
• muut maksut, joita et voi nopeasti keskeyttää.

Laske erikseen oman taloutesi välttämättömät menot. Toiminimiyrittäjälle pelkkä yrityksen laskuista selviäminen ei riitä, jos asuminen ja ruoka jäävät kokonaan yritystulojen varaan.

Esimerkki: mitä yhden, kahden tai kolmen kuukauden puskuri tarkoittaa?

Kuvitellaan, että yrityksesi välttämättömät maksut ovat 1 200 euroa kuukaudessa ja tarvitset omaan elämiseesi 1 800 euroa kuukaudessa.

Rahaa tarvitaan yhteensä 3 000 euroa kuukaudessa, jos uusia maksuja ei tule sisään eikä muita tuloja ole.

Esimerkki on yksinkertaistettu. Summien lisäksi pitää huomioida esimerkiksi tulevat verot ja jo tehdyt ostot, joiden laskut eivät ole vielä erääntyneet.

Laske yrityksen ja oman talouden tarpeet erikseen. Jos esimerkiksi palkkatulot kattavat elämisesi tai osa yrityksen maksuista voidaan tauottaa, tarvittava summa muuttuu.

Älä laske verorahoja kahteen kertaan

Tilillä olevasta 8 000 eurosta osa saattaa olla jo varattu arvonlisäveroon, ennakkoveroon tai muihin tuleviin maksuihin.

Jos tiedossa oleviin veroihin on varattu 2 000 euroa, jäljelle jää 6 000 euroa muihin tarpeisiin. Jos käytät verorahat hiljaisen kuukauden kuluihin, ne pitää saada takaisin ennen verojen eräpäivää.

Tarkista siis erikseen, paljonko tilillä on rahaa ja paljonko siitä on jo sidottu tuleviin maksuihin. Omat verojen maksutiedot ja eräpäivät kannattaa tarkistaa OmaVerosta.

Lue myös miten toiminimen ennakkovero toimii.

Miten puskuria voi alkaa rakentaa?

Jos usean kuukauden vararahasto tuntuu kaukaiselta, aloita pienemmästä tavoitteesta: esimerkiksi yhden viikon välttämättömistä maksuista.

Päätä summa, jonka siirrät sivuun aina asiakasmaksun saavuttua. Tarkista samalla, että myynti riittää sekä tämänhetkisiin maksuihin että säästämiseen. Jos mitään ei jää toistuvasti yli, selvitä, johtuuko se hinnoittelusta, kuluista vai tulojen ajoittumisesta.

Erillinen tili voi helpottaa puskurin hahmottamista. Pidä myös veroihin varatut rahat omassa seurannassaan, jotta sama summa ei näytä olevan käytettävissä kahteen tarkoitukseen.

Tee ennen vuodenvaihdetta yksi käytännön testi

Kirjoita vierekkäin kolme lukua: nyt käytettävissä oleva raha, seuraavan kuukauden pakolliset maksut ja asiakkailta odotettavat maksut.

Kokeile sitten, mitä tapahtuu, jos suurin odotettu asiakasmaksu saapuukin kaksi viikkoa myöhässä. Riittävätkö rahat silti kaikkina eräpäivinä?

Tulojen ja maksujen ajoittumisen seuraaminen auttaa ennakoimaan tilanteita, joissa rahat käyvät vähiin.

Kletassa pidät yrityksen laskut, kuitit sekä tulot ja menot samassa paikassa. Ajantasainen toiminimen kirjanpito auttaa hahmottamaan, mihin rahaa kuluu. Kun lisäät rinnalle tulevien maksujen aikataulun, voit arvioida myös puskurisi tarvetta.

Oma puskuritavoite löytyy helpommin pakollisista maksuistasi kuin toisen yrittäjän tilin saldosta.