Alv 0 % vai arvonlisäveroton – ero, joka menee useimmin väärin
Lyhyesti: Alv 0 % tarkoittaa arvonlisäverollista toimintaa nollaverokannalla. Arvonlisäveroton tarkoittaa, että toiminta on kokonaan alv:n ulkopuolella. Tulokirjauksissa valinnalla on väliä – väärä valinta vie summan väärään kohtaan alv-ilmoitusta. Kulukirjauksissa erolla ei käytännössä ole merkitystä.
1. Kumpi on kumpi
| Alv 0 % | Arvonlisäveroton | |
|---|---|---|
| Mitä tarkoittaa | Verollista toimintaa, verokanta on nolla | Toiminta on alv:n ulkopuolella |
| Alv-ilmoitus | Nousee ilmoitukselle | Ei nouse ilmoitukselle |
| Tyypillisiä | EU-myynti, rakennuspalvelujen käännetty verovelvollisuus | Terveyden- ja sairaanhoito, sosiaalipalvelut, esiintymispalkkiot |
| Vähennysoikeus | On | Ei ole |
Muistisääntö: jos toimintasi on alv:n ulkopuolella, valitse Arvonlisäveroton. Jos myyt verollista mutta verokanta on nolla, valitse 0 %.
2. Miksi tämä on tärkeää nimenomaan tuloissaTulojen puolella valinta ohjaa suoraan sitä, mille riville summa menee alv-ilmoituksella. Alv 0 % -myynti näkyy ilmoituksella nollaverokannan myyntinä; arvonlisäveroton myynti ei kuulu ilmoitukselle lainkaan. Väärä valinta tarkoittaa väärää alv-ilmoitusta, ja korjaus vaatii kirjauslukon avaamisen ja ilmoituksen lähettämisen uudelleen.
Kuluissa vastaava ero ei käytännössä vaikuta mihinkään: kun vähennettävää alvia ei ole, molemmat kirjautuvat samalla tavalla.
3. Terveys- ja hyvinvointiala – yleisin virheTerveyden- ja sairaanhoitopalvelut ovat arvonlisäverottomia. Silti lasku hyvinvointialueelle tai vakuutusyhtiölle kirjataan usein alv 0 %:lla, koska laskulla lukee "alv 0 %". Kirjanpidossa oikea valinta on Arvonlisäveroton.
Sama koskee tilannetta, jossa toimintasi on kokonaan alv:n ulkopuolella. Silloin kaikki myyntisi kirjataan arvonlisäverottomana, riippumatta siitä, mitä maksupäätteen tai välittäjän raportilla lukee.
4. Kolmas vaihtoehto: käännetty verovelvollisuusRakennuspalveluissa ja romumetallissa myyjä ei lisää laskulle alvia, vaan ostaja tilittää sen. Tälle on Kletassa oma verokantansa (rakennuspalvelut ja romumetalli 0 %). Se ei ole sama asia kuin alv 0 % eikä arvonlisäveroton, eikä sitä pidä valita muille kuin näille toimialoille.
Ulkomaankaupalla on omat verokantansa (tavarat ja palvelut EU:sta ja EU:n ulkopuolelta). Niistä on oma artikkelinsa.
5. Verokannat, jotka Kletasta löytyvätKotimaan kirjauksissa käytettävissä ovat 25,5 %, 14 %, 10 %, 0 %, arvonlisäveroton sekä rakennuspalvelujen käännetty verokanta. Vanhat 24 % ja 13,5 % ovat mukana vanhoja kirjauksia varten – uusiin kirjauksiin ne eivät kuulu.
Tarkista aina, että kirjauksen verokanta vastaa kuittia tai laskua. Kuitin skannaus lukee summan puolestasi, mutta se ei tunne poikkeuksia – tarkista lopputulos ennen tallennusta.
6. Jos alv-status muuttuuJos siirryt alv-rekisteriin tai pois siitä, ilmoita siitä chatissa. Verohallinnon muutos ei siirry Klettaan automaattisesti, ja väärä asetus näkyy heti ilmoituksissa: alviton yrittäjä voi nähdä alveja siellä, missä niitä ei pitäisi olla, tai päinvastoin.
Usein kysyttyäLaskulla lukee alv 0 %, mutta toimintani on alvitonta. Kumman valitsen? Arvonlisäveroton. Kirjanpito seuraa toiminnan luonnetta, ei laskun sanamuotoa.
Voinko vähentää ostojen alvin, jos myyntini on arvonlisäverotonta? Et. Arvonlisäverottomaan toimintaan liittyvistä ostoista ei saa alv-vähennystä.
Miksi maksupäätteen raportilla lukee 25,5 %, vaikka olen alviton? Raportin oletusverokanta ei muuta toimintasi luonnetta. Alvittomana kirjaus menee oikein, vaikka raportilla lukisi verokanta.
Kuka korjaa jo lähteneen ilmoituksen? Pyydä chatissa kirjauslukon avaamista, tee korjaus ja ilmoita, kun olet valmis – vasta silloin korjattu ilmoitus lähtee.